审计岗位说明书 篇1
会计报表审计的目标
1.真实性：指报表反映的事项真实存在，有关业务在特定会计期间确实发生，并与账户记录相符合，没有虚列资产、负债余额和收入、费用发生额。
2.完整性：指特定会计期间发生的会计事项均被记录在有关账簿并在会计报表中列示，没有遗漏、隐瞒经济业务和会计事项，无账外资产。
3.合法性：指报表的结构、项目、内容及编制程序和方法符合《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定，存货计价、固定资产折旧、成本计算、销售确认、投资、报表合并基础等方法的改变经过财税部门批准，经过调整后没有违规事项。
4.准确性：指准确无误地对报表各项目进行分析、汇总并反映在有关会计报表中。
5.所有权和义务：指列入报表的资产在资产负债表日确实为被审计单位所有，负债为其法定偿还的债务责任，对或有负债作了充分说明，没有遗漏和不具产权的列报。
6.公允性：指会计报表在所有重大方面的表述公允地反映了被审计单位的财务状况、经营成果和资金变动情况。
7.一致性：指编制报表时，在会计处理方法的选用上前后期保持一致，各种会计报表之间、报表内各项目之间、本期报表与前期报表之间具有勾稽关系的数字保持一致。
8.表达与揭示：指会计项目在资产负债表、损益表及现金流量表中被恰当地分类、描述和揭示，并对报表使用者关心或会计报表无法揭示的内容在会计报表附注中予以充分揭示。
会计报表审计的内容
首先要检查各类报表是否编报齐全，仔细阅读报表说明，注意报表反映的会计期间的财务状况、经营成果以及资金变动情况与其他会计期间的分析对比，有关重大影响因素是否予以揭示，并要结合报表内容的审计，验证报表附注说明是否真实。审计要点如下：
1.资产负债表审计
审计人员应注重检查资产负债表编制方法的正确性、报表项目的完整性以及报表所反映项目和内容的一贯性。
（1）检查资产负债表是否按照会计制度规定的科目及格式编制，复算报表各项之间的勾稽关系。
（2）将本期资产负债表各项目数字与前一期或各期相比，查明有无变动较大或异常情况；同时，检查资产负债表与其他报表的勾稽关系，并进行复算核对。
（3）全面核对资产负债表项目与总账科目或有关明细账数字是否相符，以总账的本期发生额及余额与其所属明细账各分类科目的本期发生额及余额之和相核对，检查账与账之间的记录是否相符。
（4）审计人员在上述检查中应特别注意，经分析比较，若出现某些项目的数额与企业生产经营活动不相符的情况，就要对这些项目作重点检查，从总账科目追查至原始凭证，必要时应结合对往来账的函证、对存货和固定资产等项资产的盘点，核实报表数字的真实性。
2.损益表审计
（1）检查损益表内各项目填列是否完整，有无漏填、错填；核对各项目数字之间的勾稽关系。
（2）检查损益表与其他报表的勾稽关系，特别注意核对损益表所列产品销售收入、产品销售成本、产品销售费用和销售税金及附加的本年发生数，是否与其附表数一致，损益表所列净利润是否与利润分配表数字一致。
（3）核对损益表各项目数字与相关的总账、明细账数字是否相符，同时通过分析核对，发现有关损益项目数字的变化是否异常，并对疑点作进一步检查。
（4）结合对成本费用、销售收入、利润分配等有关明细账的检查，核实成本费用、各项收入、投资收益和营业外收支等项数字是否准确，必要时要检查有关原始凭证。
（5）结合对纳税调整的检查，核实所得税的计算是否正确，对各扣除项目进行详查，审查有关明细账和原始凭证，注意有无多列扣除项目或扣除金额超过标准等问题。
3.现金流量表审计
（1）检查现金流量表是否按照有关企业会计具体准则的规定编制。
（2）检查现金等价物的确定是否恰当。
（3）检查企业经营活动、投资活动和筹资活动中现金流入流出量的计算是否完整、准确，与有关的会计资料和报表的记录是否相符。
（4）检查是否正确计算汇率变动对外币现金流量的影响。
（5）检查不涉及当期现金收支但对企业财务状况或未来现金流量产生影响的重大投资活动、筹资活动（如以长期投资、偿还债务等）是否在现金流量表附注中加以说明。
4.合并报表审计
（1）检查合并报表编制的基础。即审核：合并报表内容的全面、完整性；子公司提供资料的完整性（包括子公司会计政策差异、母子公司往来业务、债权债务、投资资料，子公司利润分配、股权变动资料）；母子公司决算日和会计期间的一致性；母子公司之间会计政策的一致性；母公司对子公司投资的会计核算处理的正确性。
（2）检查确认合并报表范围。根据母公司的长期投资账和表明母公司与子公司之间投资与被投资关系的批准文件，确实属于合并范围的企业。对于应合并而未合并的子公司，要查明因何种原因未将其纳入合并范围；对于不应合并而进行了合并的企业，要查明母公司是否存在未经批准而收购（转让）股份等情况。
（3）检查企业集团内部经济往来情况。即检查母公司提供的有关经济往来的资料是否完整，并通过核对合并报表的抵销关系，验证合并报表的真实性。
①检查母公司对子公司投资收益的处理是否按会计制度规定采用权益法进行核算，少数股东权益是否予以正确反映。母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额是否相抵销。
②检查子公司与母公司之间以及子公司之间发生的债权债务的相互抵销情况。根据有关资料，核实债权债务是否真实存在；检查母公司是否按程序和规定将核对一致的债权债务进行抵销，对债权债务不一致的情况逐项核对，确定应否抵销及抵销多少；检查内部应收账款所计提的坏账准备是否与管理费用进行了抵销，抵销金额是否正确。
③检查未实现内部销售利润的相互抵销是否正确。在检查原始资料的基础上抽查部分抵销分录，用以查证母公司将母、子公司以及子公司间的内部销售和未实现利润抵销的正确性和真实性。
（4）检查集团公司是否编制完整的抵销会计分录，运用规定的抵销程序编制分录进行测试，看是否存在已进行汇总而未编制抵销分录以及抵销分录的编制不正确等问题。
审计岗位说明书 篇2
岗位职责：
1、主持技术部门的全面工作，组织并监督技术人员全面完成职责范围内的各项工作任务；
2、负责组织制定管理制度，技术标准，技术规范，以及监督实施；
3、负责新技术的引进，进行需求分析，技术框架设计，产品开发计划的定制，开发进度的监控；
4、负责即时指导、处理、协调和解决开发过程中出现的技术问题；提供技术维护和解决方案；
5、完成技术文档资料的归档管理工作；
6、进行技术团队建设和人员的技术培训的工作；
7、深入部门间的密切配合，加强协作。
任职资格：
1、计算机相关专业本科学历以上；
2、5年以上IT行业从业经验，具有大型软件团队开发管理经验优先；
3、能独立完成核心系统设计及实现；
4、熟练相关软件，开发工具,技术框架,应用服务器，数据库等技术的应用；
5、具有良好的领导能力，学习能力、沟通能力，承受压力能力，独立解决问题的能力；
6、具有较强的英语阅读和写作能力；
7、善于交流，勇于技术革新和创新，具有团队协作和敬业精神；具有较强的工作责任心和事业心。
审计岗位说明书 篇3
卖场主管
1.负责本部门销售工作，确保本部门的续订货，保证卖场的正常销售，维持良好的补货、理货和库存管理工作。
2.清楚掌握本部门各区域的货品及人员情况。
3.负责超市卖场的工作分配、考勤、仪容仪表、行为规范,做好员工的排班和绩效考核,提高工作效率。
4.帮助下属解决工作上的问题；负责跟进下属工作质量及工作进度，培训下属并跟进检查培训效果。
5.及时准确地将商品信息及顾客需求和建议反馈到公司职能部门。
6.负责与其他部门的沟通、协调工作，传达公司有关政策及门店店长的要求。
7.按时更换、检查卖场陈列，保持卖场环境卫生,定期检查、盘点卖场货品。
8.根据卖场实际情况，做适当人员调配。
9.检査商品的价格标示和各种POP牌。
10.优先保证端架和促销区的陈列，创造最大销售额。
11.定时安排员工补货，安排定时回检，修复破损商品。
12.加强对促销人员的管理，落实各种促销措施,达到卖场的促销目的。
13.每天阅读销售报表，做好商品的续订货，及时解决负库存，分析销售业绩，对滞销商品提出合理的解决措施。
14.负责工作区、库存区、货架的整洁。
15.控制损耗，加强防火、防盗、防工伤的管理工作。
16.做好顾客服务工作，处理顾客投诉。
17.按时完成上级领导交办的其他工作，并及时反馈执行情况。
人事主管岗位职责:
（1）在部长领导下负责公司人事工作，起草有关人事工作管理的初步意见。
（2）负责按用人标准配备齐全各类人才，人尽其才，合理调配员工到最适当的岗位上，做好人才挖掘、引进工作。
（3）负责保存员工的人事档案，做好各类人力资源状况的统计、分析、预测、调整、查询和人才库建立等工作。
（4）具体负责办理招聘、签订或续签，以及职务任免、调配、解聘、离退休的申请报批手续。
（5）具体负责员工户藉调动、职称评定、住房分配预案测算等管理工作及办理其申请报批手续。
（6）负责落实劳动安全保护，参与公司劳动安全、工伤事故的调查、善后处理和补偿。
（7）负责年终先进单位、个人的评选评比，授予荣誉称号的具体工作。
（8）完成人事部部长临时交办的其他任务。
质量主管岗位职责
1、主持质量管理的全面工作，并对质量管理的各项工作结果负责
2、组织建立质量管理体系,确保质量体系的有效运行
3、制定质量目标和质量计划，经批准后组织实施
4、制定产品质量检验标准，对公司采购品和产品质量控制负责，对批量责任事故负责
5、负责设计与开发活动的质量策划，
6、参与新产品开发的先期策划，审查产品设计、工艺的科学性、合理性
7、组织实施质量统计，对统计数据的真实性、可靠性负责
8、领导、管理、指导、监督、检查、考核直属下属的工作
9、有对各类产品质量事故进行调查，分析和提出处理意见权
10、对质量问题行使否决权
11、定期通报各有关部门质量检查结果，对存在的质量问题制订纠正和预防措施并组织实施
12、有权制止不符合工艺规定和要求的生产行为
13、对本部门员工的各项考核、奖惩有决定权
14、定期对全厂员工进行质量管理制度及提高质量意识的培训
工程部主管岗位职责
1、接受工程部经理领导，协助工程部经理管理整个工程部的员工。
2、协助工程部经理制定本部门的月度、年度预防性维修保养计划有效保障酒店设备、设施安全经济运行完好。
3、协助制定员工培训计划，对员工进行业务技能酒店意识，基本素质的培训。
4、掌握当班能源消耗及维修费用，确保酒店最大限度的节能、节支。
5、推行节能运行计划的实施和运行维修费用预算的控制。
6、协助工程部经理做好外部关系的协调，以获得良好的外部环境。
7、协助主持部门工作例会，协调班组工作。
8、协助分析工程项目报价单，亲临现场检查施工与工程进度。
9、协助工程部经理做好消防，安全工作。
10、考核下级的工作，并对其工作做出指导和评论。
11、协助建立完整的设备技术档案和维修档案。
12、执行工程部经理下达的其它工作指令